Índice de Opacidad Financiera

Los principales actores en el suministro de secreto financiero son predominantemente no pequeñas sino pero las ricas naciones que operan su propias jurisdicciones especializadas de secreto financiero, y a menudo tienen relación cercana con jurisdicciones opacas "satélite" más pequeñas.[4]

En la Unión Europea Austria, Luxemburgo, Irlanda y Reino Unido (con su jurisdicción de opacidad de la ciudad de Londres) son importantes jurisdicciones opacas.[4] Un poco más abajo en los rankings, Portugal (con Madeira), Países Bajos, Hungría, Bélgica y Letonia también se incluyen.[4] Análogamente se aplica a los Estados Unidos de Delaware, Nevada y Wyoming.[4]

Suiza, Hong Kong, Singapur y las Islas Caimán son el corazón del sistema financiero internacional.[4] Además, muchas de las jurisdicciones más pequeñas opacas no deben ser consideradas de forma aislada de la jugadores más grandes ya que muchas tienen relación con Reino Unido y otras, como las Islas Vírgenes de los Estados Unidos y las Islas Marshall tienen relación con Estados Unidos.[4]

Los 12 primeras jurisdicciones identificadas por el FSI, tienen un 63% de la participación del mercado global del comercio de servicios financieros.[4] Esta conclusión se refuerza cuando se considera que se enrutan más del 80% de los préstamos internacionales a través de las jurisdicciones opacas.[4] Las jurisdicciones opacas están en el corazón de la economía global.[4]

Los países miembros de la OCDE y sus diversas dependencias representan el 84% del mercado mundial en servicios financieros offshore.[5] Dentro de la OCDE, las jurisdicciones más importantes en cuanto a opacidad son Estados Unidos, es el líder, y países miembros de la UE o sus dependencias, que ocupan la mitad de las 20 primeras jurisdicciones.[5] Hay que hacer una mención especial dentro de la UE a Reino Unido que tiene una red inusualmente grande de satélites formado por Territorios británico de ultramar, Dependencias de la Corona británica y territorios de la Commonwealth cuyo tribunal de apelación final es el Comité Judicial del Consejo Privado.[5] Estas jurisdicciones generalmente comparten la ley común británica y principalmente tiene su último tribunal de apelación en Londres.[5] Generalmente sirven Como una red de negocios que alimenta a la ciudad de Londres mediante la captura de negocios offshore de países de todo el mundo.[5] La mayoría de las jurisdicciones británicas son de las jurisdicciones más opacas y junto con las Maldivas y Nauru comparten la dudosa distinción de ser excepcionalmente opacas.[5]

Las puntuaciones de opacidad de la mayoría de los países han mejorado debido a que se están tomando medidas reales para frenar el secreto financiero.[6] La OCDE ha desplegado un sistema de Intercambio automático de información donde los países comparten información relevante para abordar la evasión de impuestos.[6] La UE está empezando a presionar para crear registros de propietarios de beneficios y hacer esa información disponible a cualquiera que tenga un legítimo interés.[6] La UE también está requiriendo a multinacionales que provean datos financieros país por país.[6] Como respuestas se ha producido el movimiento de capitales hacia jurisdicciones que se niegan a abrirse como Dubái, Islas Vírgenes Británicas o Nevada en los Estados Unidos.[6]

Estados Unidos es la jurisdicción importante que está teniendo peor evolución por haber hecho pocos esfuerzos por suscribirse a iniciativas de transparencia (no ha suscrito CRS y su FATCA aporta relativamente poca información a los países le suministran información).[6].[7] Además, el sistema federalista de Estados Unidos permite que ciertos estados, como Nevada, Delaware, Montana, Dakota del Sur, Alaska, Wyoming y Nueva York, tengan impuestos muy bajos y alta opacidad, esto junto con que la creación de una empresa es un proceso sencillo, provoca la atracción de capital extranjero.[7][8] Estados Unidos ha sido uno de los pocos que ha empeorado su puntuación de opacidad y ha pasado del sexto lugar al tercero.[6] Suiza es el líder del índice ya que aunque el grado de opacidad se ha reducido un poco todavía es muy alto.[6] Por otro lado Reino Unido aunque su opacidad propia es moderada, su red global de jurisdicciones opacas (Territorio británico de ultramar, Dependencia de la Corona británica y territorios de la Commonwealth) tienen un gran grado de opacidad.[6] Hong Kong ocupa el segundo lugar de la clasificación por su poca transparencia, que entre otras decisiones se niega a firmar CRS, y se apoya en la protección de China para mantener un alto grado de opacidad que permite incluso actividades que típicamente las llevan a cabo grupos criminales.[6] La situación de Singapur es similar a la de Hong Kong pero con cierto grado de preocupación en evitar los peores excesos.[6] Líbano mantiene un alto grado de opacidad, entre otras cosas se niega a suscribir CRS, incluso más grande que Suiza.[6] Baréin es uno de las jurisdicciones más opacas de todas, entre otras cosas se niega a suscribir CRS, dedicada principalmente a los países árabes[6] Dubái es otra jurisdicción que se niega a reducir su opacidad y ha atraído durante mucho tiempo grandes cantidades de capital de origen criminal y evasión de impuestos procedentes de Asia, África y otros lugares.[6]

Suiza y Estados Unidos son los mayores promotores de la opacidad financiera. Suiza ha retrasado la implementación del intercambio automático de información, y en 2017 los legisladores intentaron detenerlo por completo con los países que consideraron 'corruptos'".[9] Estados Unidos, continúa negándose a participar en los esfuerzos internacionales para frenar el secreto financiero y, en cambio, continua estableciendo un sistema paralelo que busca información sobre ciudadanos estadounidenses en el extranjero, pero no proporciona datos a países extranjeros.[9] Varios estados de EE. UU. siguen considerándose paraísos fiscales, incluido Delaware.[9]

Algunos acuerdos para el intercambio automático de información serán implementados en 2018 por muchos países como Bahamas, Samoa y San Kitts y Nevis.[9]

La Unión Europea elaboró una lista negra de 17 jurisdicciones opacas, solo para eliminar de la lista a ocho países unas semanas después, incluido Panamá (en el puesto 12 en el índice de secreto) y Macao (en el puesto 22).[9] Hay miembros de la UE ocupan lugares destacados: Luxemburgo, los Países Bajos, Malta y Alemania. Reino Unido, sigue protegiendo el secreto financiero a través de sus jurisdicciones satélites como Guernsey (en el puesto 10), Jersey (en el puesto 18) y la Isla de Man (en el puesto 42).[9]

Se incorpora a la lista Kenia, con un índice de opacidad muy alto, que es uno de los paraísos fiscales más destacados de África.[9] Ocupa el puesto 27, dada su participación de mercado bastante pequeña.[9]

El secreto financiero en todo el mundo está disminuyendo a raíz de las recientes reformas sobre transparencia.[2] En promedio, los países del índice redujeron su contribución al secreto financiero mundial en un 7%.[2] No obstante, una serie de jurisdicciones que representan un gran porcentaje de los servicios financieros mundiales se han opuesto a la tendencia, sobre todo Estados Unidos, Caimán y el Reino Unido.[2]

El análisis de los cambios en las puntuaciones de secreto financiero de los países mostró que las mayores reformas se han producido en el intercambio automático de información y el registro de beneficiarios reales, mientras que las reformas en la presentación de informes desglosados por países han sido insuficientes.[2]

Por otro lado, en 2020 los países de la OCDE son responsables del 49% de todo el secreto financiero en el mundo.[2] Directamente el 35% del secreto financiero mundial medido por el índice, y el 14% indirectamente a través de sus dependencias a las que subcontratan parte de su secreto financiero, como ocurre con dependencias como las Islas Vírgenes de Estados Unidos y Curazao, y las dependencias que componen la telaraña del Reino Unido.[2]