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Les flux de trésorerie sont des flux entrants et sortants d'argent. L'argent que vous gagnez est l'afflux, alors que l'argent que vous dépensez est une sortie. Si votre flux d'argent est supérieur à celui que vous dépensez, vous aurez un flux de trésorerie positif, une somme d'argent restant à la fin du mois que vous pourrez investir. Si vous avez un flux de trésorerie négatif, vous dépensez plus que ce que vous gagnez et votre entreprise (ou votre solvabilité financière personnelle) risque d'être problématique. Souvenez-vous que les flux de trésorerie mensuels peuvent varier considérablement, en particulier si vous venez de démarrer votre entreprise, qu'elle connait une période de transition ou dans un ménage où les revenus et les dépenses sont variables.
Étapes
Partie 1
Partie 1 sur 3:Calculer le flux de trésorerie mensuel d'une entreprise
Partie 1
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1Créez un tableau. Créez des colonnes pour les activités d'exploitation, les activités de financement et les activités d'investissement. Ouvrez tous vos relevés bancaires pour le mois pour lequel vous souhaitez calculer vos flux de trésorerie. Votre objectif est de déterminer si vous avez eu un flux de trésorerie positif ou négatif pour ce mois [1] .
- Un flux négatif vous permettra de réaliser que vous dépensez plus que vous ne gagnez.
- Un flux de trésorerie positif indiquera que vous gagnez plus que vous ne dépensez. Vous avez besoin d'un flux largement positif pour pouvoir continuer d'investir dans le développement de votre entreprise.
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2Calculez le flux net de vos activités d'exploitation. Additionnez l'afflux ou l'argent qui est entré des opérations quotidiennes et de la livraison des biens et des services. Puis ajoutez les revenus tirés de la collecte des créances sur vos clients et les intérêts et dividendes reçus [2] .
- Puis calculez vos sorties d'argent. Les sorties de trésorerie provenant des opérations comprennent les paiements en espèces pour les biens achetés, les factures de vos fournisseurs, le salaire de vos employés, les taxes dont vous êtes redevable, les honoraires et les amendes ainsi que les intérêts payés aux créanciers.
- Puis, soustrayez les sorties des entrées d'argent. Notez le résultat dans la colonne de vos « opérations d'exploitation ». Si le chiffre est négatif, placez le signe « - » devant le résultat indiqué.
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3Déterminez le flux de trésorerie net de vos activités de financement. Additionnez toutes les entrées que vous avez générées par un financement par emprunt ou par capitaux propres, notamment l'argent dépensé ou reçu d'actions, d'obligations et d'autres titres. Puis, ajoutez le produit de la vente de stock, l'argent reçu des emprunts, des contributions et des revenus de vos placements [3] .
- Ensuite, additionnez les sorties d'argent de vos activités de financement, notamment l'argent versé pour honorer une dette, acheter des actions et les paiements de dividendes aux actionnaires.
- Soustrayez votre flux de sortie de votre flux d'entrée et écrivez le résultat dans la colonne « activités de financement » de votre feuille de calcul.
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4Calculez les flux de trésorerie nets de vos activités d'investissement. Cette section détaille la quantité de trésorerie générée par votre entreprise grâce à vos investissements tels que l'achat d'actions ou d'obligations d'une autre entité. Additionnez vos entrées d'argent, notamment le capital collecté sur les notes, le produit de la vente de titres comme les actions ou les obligations et l'argent reçu de la vente d'actifs ou de biens physiques tels que les installations et l'équipement de votre entreprise [4] .
- Additionnez vos flux de trésorerie sortants, y compris l'argent provenant des activités d'investissement payées pour acquérir une dette, acheter des participations et des décaissements effectués pour acheter des biens ou propriétés physiques tels que les locaux et l'équipement.
- Soustrayez votre sortie de votre flux d'entrées et indiquez le résultat dans la colonne « activités d'investissement ».
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5Additionnez les trois colonnes. Additionnez le solde de vos activités d'exploitation, activités de financement et d'investissement. Ce montant est le flux de trésorerie mensuel de votre entreprise. Si vous avez un nombre positif, vous disposez d'un flux de trésorerie positif. Si le nombre est négatif, votre entreprise a dépensé plus qu'elle n'a gagné ce mois-ci [5] .Publicité
Partie 2
Partie 2 sur 3:Calculer le flux de trésorerie mensuel moyen d'un ménage
Partie 2
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1Regardez votre relevé bancaire pour un mois classique. Bien que les entreprises doivent calculer leur flux de trésorerie tous les mois, vous suivrez certainement une méthode moins stricte pour calculer celui de votre ménage afin de comprendre vos dépenses et gains classiques. Si vous envisagez d'investir, vous aurez certainement besoin de savoir quel pourcentage de vos revenus vous pouvez consacrer à de potentiels investissements [6] .
- Créez un tableau composé de 4 colonnes : revenus mensuels, dépenses mensuelles, moyenne des autres revenus et moyenne des autres dépenses.
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2Commencez par vos revenus mensuels. Additionnez votre salaire après impôt, ainsi que tout revenu de placement, les intérêts sur votre épargne et revenus tels que la pension alimentaire de vos enfants, les bourses ou les avantages publics dont vous bénéficiez. Le résultat correspondra à vos flux de trésorerie positifs. Tout revenu inhabituel, qui ne correspondrait pas à une base mensuelle, doit être mis de côté pour une colonne distincte [7] .
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3Ajoutez vos dépenses mensuelles. Additionnez l'argent que vous payez chaque mois en épargne et investissements. Puis ajoutez vos dépenses de logement, telles que votre loyer, l'hypothèque de votre maison ou la taxe foncière. Ajoutez vos factures : électricité, gaz, internet, téléphone, câble, facture de téléphone portable, eau et toute autre facture que vous payez mensuellement [8] .
- Ajoutez le montant que vous dépensez en nourriture, y compris vos courses et sorties au restaurant. Calculez-les séparément si vous mangez à l'extérieur plus de deux fois par semaine.
- Ajoutez ensuite le montant que vous dépensez en transport : essence, billets de train, taxis.
- Ajoutez le montant que vous payez pour rembourser un emprunt, régler votre assurance et couverture maladie.
- Si vous avez des enfants, calculez leur pension, frais de scolarité, activités et leçons extrascolaires.
- Si vous êtes toujours étudiant, ajoutez ce que vous payez en frais de scolarité.
- Pour finir, ajoutez l'argent que vous dépensez pour vous habiller, vous divertir et en cadeaux. Additionnez l'argent dépensé en places de cinéma, voyages et autres dépenses mensuelles classiques.
- Si une dépense est exceptionnelle ou très importante, placez-la dans la colonne « Autres dépenses ».
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4Calculez votre flux de trésorerie exceptionnel. Consultez vos comptes et déterminez tout revenu que vous obtenez sur une base non mensuelle. Par exemple, si vous êtes payé pour avoir donné des cours à la fin du semestre, vous pourriez avoir un afflux important de revenus ce mois en particulier [9] .
- Additionnez vos revenus non mensuels et divisez-les par 12, inscrivez cette somme dans la colonne de vos « autres dépenses ».
- Prenez vos dépenses annuelles inhabituelles, comme l'achat d'une voiture pour l'obtention du diplôme de votre fille ou des vacances annuelles pour voir vos proches. Divisez ces dépenses par 12 et placez le résultat obtenu dans la colonne « autres dépenses ».
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5Additionnez vos flux positifs. Ajoutez votre revenu mensuel et la moyenne de vos autres revenus. Il s'agit de votre flux de trésorerie positif : la somme d'argent qui entre dans vos comptes chaque mois. Pour vérifier votre trésorerie, assurez-vous simplement de commencer chaque mois avec approximativement ce montant sur votre compte [10] .
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6Calculez vos flux de trésorerie négatifs. Ajoutez vos dépenses mensuelles à la moyenne de vos autres dépenses. C'est votre flux de trésorerie négatif : le montant de votre revenu qui sort de votre compte sur une base mensuelle [11] .
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7Soustrayez vos flux de trésorerie. Soustrayez les flux négatifs de vos flux de trésorerie positifs. Si le solde est positif, vous disposez d'un flux de trésorerie positif. Cela signifie que vous avez de l'argent disponible pour investir. Pensez à investir tout ou seulement une partie de votre solde disponible [12] .
- Si vous obtenez un nombre négatif, vous avez un flux de trésorerie négatif. Cela signifie que vous dépensez plus que vous ne gagnez et qu'il est temps de réduire vos dépenses.
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Partie 3
Partie 3 sur 3:Gérer son flux de trésorerie
Partie 3
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1Surveillez vos flux de trésorerie. Pour une entreprise, cela signifie collecter les entrées d'argent le plus rapidement possible. Contrôlez vos chèques tous les jours, envoyez vos factures aux clients dans les deux jours et collectez également les créances sous deux jours. Profitez des rabais en espèces qui vous seraient disponibles [13] .
- Planifiez : utilisez des reçus de commande numérotés et faites-les figurer immédiatement dans vos comptes. Pour les déboursements, utilisez des chèques numérotés.
- Pour les particuliers, suivez de près toutes vos dépenses. Conservez vos reçus et consultez le relevé de votre compte en banque le plus régulièrement possible.
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2Réagissez aux dépenses imprévues. Gardez l'argent mis de côté pour les dépenses urgentes et inattendues, ainsi que les possibilités d'expansion. Prévoyez les changements dans la masse salariale, le remboursement de vos dettes et les achats occasionnels importants. Mettez de l'argent de côté chaque mois pour faire face à ces dépenses, car elles sont presque inévitables [14] .
- Si la majeure partie de votre flux de trésorerie supplémentaire est liée aux investissements, assurez-vous de pouvoir libérer une partie de votre argent en cas d'urgence.
- Optez pour un crédit avec votre banque pour les moments où votre flux de trésorerie serait en difficulté [15] .
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3Gérez vos dépenses. Contrôlez vos sorties d'argent pour éviter toute dépense inutile ou extravagante. En cas de faible afflux, examinez vos dépenses discrétionnaires, vos loyers, vos couts en capital et votre masse salariale. Retardez les améliorations non essentielles et les gros achats d'équipement jusqu'à ce que les entrées aient augmenté. Supprimez les heures de travail pendant les moments non cruciaux et mettez à l'écart toute personne qui ne serait pas nécessaire ou qui ne participerait pas au développement de l'entreprise [16] .
- Si vous payez un loyer, négociez-en le montant avec le propriétaire afin de ne pas avoir à déménager.
- Les particuliers peuvent réduire très simplement leurs couts, en mangeant à la maison plutôt qu'au restaurant. Prévoyez vos repas pour toute la semaine et le weekend et réalisez l'ensemble de vos achats en une à deux courses par semaine. Cuisinez une grande quantité de deux ou trois plats que vous aimez beaucoup et profitez des restes.
- Les entreprises et les particuliers doivent éviter les achats impulsifs. Gardez un bon stock de ce que vous avez et de ce dont vous avez besoin. Attendez 48 heures avant de procéder à un achat non planifié et questionnez toute impulsion d'achat qui ne répondrait pas aux besoins que vous avez planifiés.
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Conseils
- Les relevés de flux de trésorerie sont plus difficiles à manipuler, mais il existe plusieurs façons de les rendre plus lisibles, par exemple en retardant les paiements ou les créditeurs, en vendant des titres (par exemple des notes, actions, obligations et certificats) et en annulant certains frais effectués au cours d'une période antérieure.
- Cherchez une illustration complète d'un état des flux de trésorerie ou demandez le relevé d'une entreprise. La plupart des entreprises divulguent leurs états financiers au public, en particulier pour ceux qui souhaitent acheter des actions.
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Avertissements
- Les flux de trésorerie liés à l'exploitation doivent être comparés aux résultats d'exploitation tirés du compte de résultat net. Si les chiffres sont très différents, cela peut être un problème. Par exemple, si les flux de trésorerie d'exploitation sont inférieurs au revenu net, cela pourrait signifier que vous enregistrez des ventes qui ne seront jamais collectées en espèces ou que vous avez commis une erreur dans le cycle de flux de trésorerie.
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Références
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
- ↑ http://www.bankrate.com/brm/news/biz/green/19991129b.asp
- ↑ http://www.bankrate.com/brm/news/biz/green/19991129b.asp
- ↑ http://www.bankrate.com/brm/news/biz/green/19991129b.asp
- ↑ http://www.nolo.com/legal-encyclopedia/free-books/small-business-book/chapter2-4.html
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