Comment homologuer un testament

Coécrit par Clinton M. Sandvick, JD, PhD

Un testament est un document juridique qui décrit les dernières volontés ou ordres d'un individu après son décès. Le testament traite en premier lieu la question du patrimoine et la façon dont les biens seront distribués après le décès de son titulaire. La procédure d'homologation permet de contrôler le déboursement ainsi que la gestion des biens ou de tous les avoirs du défunt. Bien que la procédure légale de vérification d'un testament varie d'un État à l'autre et d'un comté à l'autre, la même procédure de base s'applique à la plupart des biens.

Partie 1

Partie 1 sur 4:
Commencer la procédure de vérification

1
Apprenez la terminologie de base. Si vous ne savez pas comment fonctionnent les testaments et les partages successoraux, vous avez besoin d'apprendre quelques vocabulaires de base. Certes, vous ne pouvez pas devenir un expert en droit du jour au lendemain, mais vous devez vous familiariser avec certains termes :
- patrimoine - toutes les choses ayant appartenu au défunt comprenant aussi bien les biens personnels qu'immobiliers
- biens immobiliers – terres, bâtiments et tous biens permanents appartenant au défunt
- biens mobiliers – tous les actifs (meubles, vêtements, bijoux, etc.) appartenant au défunt
- requête – un document écrit et formel demandant à la cour de contrôler la distribution du patrimoine
- exécuteur testamentaire ou représentant légal – une personne désignée par un individu pour administrer ses biens après sa mort. Si vous voulez faire homologuer le testament, c'est que vous avez probablement été choisi(e) par le défunt comme l'exécuteur de son testament
- administrateur – une personne nommée par le tribunal pour superviser les affaires de succession si une personne décède intestat, avec ou sans testament
- héritier – une personne mentionnée dans le testament du testateur qui bénéficiera d'une partie de son patrimoine
- créancier – une personne à qui le défunt doit une dette
- défunt – la personne décédée ou celle qui a écrit le testament
2
Comprenez le rôle d'un exécuteur testamentaire. Être un exécuteur testamentaire apporte son lot de charges et de responsabilités juridiques. L'exécuteur doit non seulement superviser la succession, mais doit également retrouver et protéger les biens appartenant au défunt ^{[1]
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Source de recherche}.
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Pensez à engager un avocat. La procédure d'homologation peut être complexe surtout si une personne conteste le testament ou bien votre rôle en tant qu'exécuteur testamentaire. Certains États et comtés ont mis en place un formulaire de vérification que vous pouvez remplir vous-même, mais les autres n'en ont pas. Il est souvent difficile de gérer un patrimoine correctement sans les conseils d'un avocat expérimenté en la matière. La plupart du temps, les honoraires de l'avocat peuvent être déduits du montant des biens comprenant le patrimoine.
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Prévoyez plusieurs copies de l'acte de décès. Vous allez non seulement avoir besoin d'une copie du certificat de décès pour déposer une requête auprès de la cour en vue de l'homologation, mais vous en aurez aussi besoin pour les autres entités telles que les banques, les créanciers ou encore les services de sécurité sociale. Le plus souvent, vous trouverez une copie de l'acte de décès dans le bureau des archives de votre État. L'obtention de ces copies nécessite l'acquittement de certains frais ^{[2]
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- Avec le certificat de décès, vous devriez informer les personnes concernées de la mort du testateur. Vous devez en premier en informer le service de la sécurité sociale, puis les banques et les autres créanciers à qui des dettes doivent être réglés comme les sociétés de service et sociétés de prêts hypothécaires.
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Déposez une requête pour homologation. Si vous êtes choisi pour être l'exécuteur testamentaire d'un individu, votre première tâche sera de déposer une requête pour homologuer du testament. Vous devez déposer l'original et au moins deux copies de la requête pour que vous puissiez en avoir une valide pour vos enregistrements. La requête est essentiellement utilisée par le tribunal de succession pour établir la légalité et la validité du testament. Elle est également utilisée pour vérifier votre nomination en tant qu'exécuteur testamentaire et vous accorde le droit d'effectuer le partage du patrimoine conformément au testament. Quand vous déposez la requête, vous devez également fournir à la cour le testament original et son acte de décès ^{[3]
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- À noter que la demande (requête) doit être déposée auprès du tribunal successoral du comté de résidence du défunt ^{[4]
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- Vous devez déposer la demande d'homologation, le testament et le certificat de décès aussitôt que vous avez pris connaissance du décès du testateur.
- Pour ce faire, vous devez régler à la cour les frais de demande d'homologation. Le montant de ces frais varie largement d'un État à l'autre et d'un comté à l'autre, mais normalement, il dépasse souvent les 100 euros.
- Si vous résidez dans un État ayant adopté l'Uniform Probate Code (UPC) et estimez que personne ne contestera le testament ou bien votre rôle de représentant légal du défunt, vous avez la possibilité de choisir entre déposer une requête pour le partage direct ou l'administration du patrimoine selon le testament. Cette voie vous permet d'éviter de demander une audience au tribunal et de tout simplement déposer la paperasserie. Ceux qui reçoivent des biens par une administration officieuse ou sommaire sont redevables aux créanciers pendant une période de deux ans maximum. L'administration directe est généralement autorisée pour les biens ne dépassant pas la somme de 100 000 d'euros avec très peu ou pas de dette ^{[5]
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- Depuis 2014, l'UPC est valable dans les États américains suivants : Alaska, Arizona, Colorado, Floride, Hawaï, Idaho, Maine, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Montana, Nebraska, New Jersey, Dakota du Nord, Dakota du Sud, Caroline du Sud et Utah.
- Il existe une autre option possible en vertu de l'UPC appelée succession sans administration ou petit patrimoine. Cette option est valable uniquement pour les patrimoines dont les actifs ne comportent aucune créance. La valeur totale des biens non exonérés de la succession ou une propriété soumise à des réclamations de créanciers ne doit pas dépasser les frais de traitements médicaux, d'enterrement et de crémation du défunt. Ces dépenses doivent généralement être réglées avec les biens du testateur.
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Informez les parties intéressées de la requête d'homologation. Une fois que vous avez déposé la demande d'homologation auprès du tribunal successoral, vous avez l'obligation d'informer les héritiers et les créanciers du défunt de la procédure. Autant que possible, envoyez des lettres officielles à l'adresse actuelle de ces gens. Par conséquent, essayez d'obtenir ces adresses en les contactant par téléphone/courrier électronique ou, en dernier recours, en les notifiant par courrier aux dernières adresses connues.
- Les formalités concernant cette procédure de notification varient d'un État à un autre. Assurez-vous de vérifier les spécificités légales dans votre État pour être sûr que vous informez les personnes concernées correctement et conformément aux dispositions légales ^{[6]
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- Certains États peuvent exiger de vous que vous rédigiez une notification aux créanciers contenant des informations spécifiques relatives au patrimoine et qui peut être délivrée par le tribunal.
- Dans certains États, vous devrez notifier vous-même les personnes concernées avec des courriers officiels nécessitant un accusé de réception. Dans d'autres États, le greffier du tribunal peut le faire à votre place.
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Publiez un avis dans les journaux. En plus d'envoyer des notifications individuelles, vous aurez besoin de publier un avis dans les journaux de votre région ou de la ville où résidait le défunt. Ceci permettra aux éventuels créanciers ou aux personnes intéressées, des individus que vous pouvez ne pas connaitre, d'être mis au courant de la procédure engagée par le tribunal successoral et de prendre part s'ils le souhaitent.
- En fonction de l'État où vous résidez, vous pourrez avoir besoin de fournir au tribunal de succession les preuves que vous avez bien informé toutes les personnes concernées et publié un avis sur cette procédure. Si la loi de votre État l'exige, vous devriez effectuer cette étape avant de passer par la lecture du testament ^{[7]
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Programmez la lecture du testament. Après que vous ayez déposé la requête d'homologation, contactez les personnes concernées et publiez un avis dans les journaux. Vous pouvez demander au tribunal de programmer une audience pour la lecture du testament. Le premier objectif de cette audience sera de valider le testament et d'entendre les éventuelles objections, ainsi que de vous nommer en tant qu'exécuteur testamentaire officiel ^{[8]
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- À noter qu'il faut parfois des semaines, voire des mois, pour qu'une audience de ce genre puisse enfin se tenir. Les registres et plannings de certains tribunaux sont la plupart du temps tellement chargés qu'il n'existe aucun créneau pour traiter votre dossier pendant une longue période. Encore une fois, ça varie d'un État à un autre et d'un comté à un autre.
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Partie 2

Partie 2 sur 4:
Se familiariser avec les procédures légales et formelles

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Déposez une caution si nécessaire. Dans certains États et comtés, il est nécessaire de déposer une caution au tribunal en tant qu'exécuteur testamentaire d'un défunt. Le montant de la caution est fonction de la taille du patrimoine. Le but de la caution est de protéger les héritiers, les bénéficiaires et les créanciers des éventuelles pertes dont vous serez à l'origine que ce soit accidentellement ou volontairement ^{[9]
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- Si vous tenez à verser une caution ou bien à vous acquitter correctement de votre mission d'exécuteur testamentaire, vous devriez demander l'avis d'un avocat. Il sera à même de vous informer sur les règles particulières de votre État ou comté aussi bien concernant vos propres droits que vos responsabilités.
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Authentifiez la signature des témoins. Le tribunal pourrait également demander que toute personne témoin de la signature du testament signe une déclaration attestant la validité de ce dernier. Cette déclaration est un document à valeur légal. Si une information erronée s'y trouve, le témoin est coupable de parjures.
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Déposez tous les autres documents nécessaires au tribunal. Comme pour les autres aspects de la procédure d'homologation, les documents spécifiques que le tribunal successoral de votre région réclame varient selon l'État et parfois le comté. Si la cour de succession demande des documents supplémentaires, vous devriez les déposer avant de procéder à la lecture du testament.
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Assistez à l'audience. La plupart des audiences d'homologation sont relativement simples. La cour établira les faits relatifs à la date du décès du testateur, sur son comté de résidence et déterminera si le testament est légal ou non. Vous serez nommé exécuteur officiel et bénéficierez du droit de distribuer les biens du défunt conformément à son testament ^{[10]
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- Dans les États ayant ratifié l'UPC, vous avez tout à fait le droit de ne pas assister à l'audience. Dans ces États, si personne ne conteste ou n'émet d'objection par rapport au testament, les choses peuvent être réglées tout simplement avec de la paperasse ^{[11]
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- Si, pendant l'audience, le juge considère le testament non valide, il sera déclaré nul. Dans ce cas, vous n'aurez plus à endosser le rôle d'exécuteur. Et le patrimoine du défunt sera partagé selon les lois en vigueur dans l'État. Ces lois règlementent le partage des biens quand un défunt n'a laissé aucun testament valide ^{[12]
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Partie 3

Partie 3 sur 4:
Comment gérer une procédure d'homologation contestée

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Comprenez que les personnes concernées ont le droit de contester le testament. Dans certains cas, l'audience d'homologation est moins simple. Les héritiers potentiels, bénéficiaires ou créanciers peuvent contester le testament lui-même ou votre rôle en tant qu'exécuteur. Ces situations sont souvent compliquées et comme elles impliquent la plupart du temps des amis ou des membres de la famille du défunt, certains peuvent vite s'emporter. Les parties concernées peuvent contester la procédure d'homologation pour nombre de raisons. Celles-ci incluent ^{[13]
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- les personnes pensent mériter une plus grande part du patrimoine que ne le mentionne le testament
- les personnes pensent que le défunt a été forcé, manipulé ou bien injustement influencé au moment de la rédaction du testament
- l'individu suspecte que le testament n'est pas conforme à certaines dispositions légales
- la personne vous croit moins capable que d'autres pour être un exécuteur testamentaire
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Se défendre par rapport aux contestations. Si une personne concernée ou plus effectivement conteste l'homologation, vous devrez défendre aussi bien le testament ou le choix du défunt de vous nommer exécuteur. Dépendant de la complexité de la situation et du moment où les objections ont été formulées, le juge peut décider soit de prendre une décision durant l'audience soit de programmer une seconde audience pour régler ces problèmes ^{[14]
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- Le cas le plus fréquent en matière de succession est qu'un héritier potentiel conteste le partage des biens tel qu'il est mentionné dans le testament. Même si certains États ont mis en place des textes spécifiques en faveur de l'époux du défunt, en général, ce dernier a tout à fait le droit de disposer de ses biens et de les léguer à qui il veut. Cependant, dans ce cas, le juge ne peut statuer que sur la validité du testament remis en cause. Votre tâche sera de prouver, témoins et preuves à l'appui, que le testament respecte bien les dispositions légales de l'État et représente bien les volontés réelles du défunt ^{[15]
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- Un autre motif, moins fréquent, à l'origine des objections d'une procédure successorale implique la définition légale de la déshérence. Une telle situation se présente quand le gouvernement a des droits sur tout ou parties du patrimoine du défunt. L'on ne rencontre ce genre de cas que s'il n'existe aucun héritier vivant trouvé. Mais, dépendant de l'État, il existe certaines circonstances dans lesquelles le gouvernement réclame des intérêts sur le partage du patrimoine du défunt. Dans ce cas-là, vous devez prouver que le testament est bien valide et qu'il existe bien des héritiers légaux mentionnés dans le testament à part le gouvernement ^{[16]
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  Source de recherche}.
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Demandez l'avis d'un avocat. Même si vous pensez ne pas avoir besoin des conseils d'un avocat pour gérer la procédure d'homologation, vous aurez peut-être besoin de recourir à ses services pour des conseils dans le cas où le testament ou bien votre nomination en tant qu'exécuteur testamentaire est contesté. Ces procédures peuvent très vite devenir compliquées. C'est pourquoi il vous faut absolument l'avis d'un avocat pour gérer les choses avant de prendre une décision.

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Partie 4

Partie 4 sur 4:
Régler la succession

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Réunissez les informations pertinentes. Une fois que l'audience ou les paperasseries sont réglées, vous devez régler la succession en payant les créanciers, distribuant les biens et en clôturant le patrimoine. Pour ce faire, vous aurez besoin des informations suivantes :
- le numéro d'identification d'un employé du IRS pour régler les taxes correspondant aux biens
- une liste des biens du défunt
- une liste de tous les créanciers et du montant de leurs dus
- une liste de toutes les autres obligations légales requises par le tribunal successoral ^{[17]
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Ouvrez un compte bancaire pour la gestion du patrimoine. Vous aurez besoin d'un compte bancaire pour la succession uniquement. L'ouverture de ce compte vous évitera de mélanger vos biens de ceux de la succession. Ce qui est l'une des conditions recommandées par la loi ^{[18]
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Évaluez et faites l'inventaire de tous les actifs. Avant de régler les créanciers ou de faire le partage, vous aurez besoin d'éléments pour évaluer la valeur des actifs du défunt, généralement avec l'aide d'un expert. Cette procédure vous donnera une idée précise de la valeur totale du patrimoine, combien vous devrez payer aux créanciers et combien chaque héritier pourra toucher. Classez les actifs selon leur statut exonéré ^{[19]
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- Les biens exemptés sont les éléments du patrimoine qui, selon les lois de l'État, ne peuvent être saisis par les créanciers en règlement des dettes du défunt. Ces biens généralement comprennent les biens immobiliers jusqu'à une certaine valeur, ainsi que certains biens mobiliers.
- Certains actifs sont en dehors de la procédure de succession puisqu'ils sont attribués spécifiquement à un bénéficiaire une fois le testateur décédé. Ces actifs peuvent comprendre des plans 401(k), polices d'assurance vie, pensions ou comptes joints de banque. Les actifs qui ne font pas entièrement partie du patrimoine sont également des biens exemptés.
- Les bien non-exemptés sont ceux que les créanciers peuvent réclamer pour régler leurs créances ou pour rembourser une dette que leur devait le défunt.
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Calculez la valeur des actifs immobiliers non exonérés. Ne pas inclure les biens exemptés, y compris les actifs qui ne relèvent pas de la succession. Le montant des actifs non exemptés sera d'abord utilisé pour payer les réclamations des créanciers, dans l'ordre de leur priorité. Tous les autres actifs non exemptés seront distribués aux héritiers selon le testament.
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Payez les créanciers. Vous devez vérifier les réclamations des créanciers en conformité avec les lois de votre État. Pour les réclamations valides ou celles qui sont légitimes et peuvent être vérifiées, vous devrez payer les créanciers rapidement. Cela peut vous obliger à liquider certains actifs ou de les régler en liquide, si nécessaire, afin de payer les factures.
- Votre État peut imposer un délai ou une période permettant aux créanciers d'effectuer leur demande de remboursement, durant laquelle ils peuvent réclamer leurs dus. Vous devez attendre que cette période soit écoulée avant de passer au partage des biens qui auraient dû être rendus à un créancier ^{[20]
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- Si vous avez des doutes concernant l'authenticité de certaines demandes, consultez votre avocat pour obtenir de l'aide.
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Réglez les impôts successoraux. Les impôts de succession peuvent prêter à des confusions. Ainsi, il est préférable de recourir aux services d'un comptable ayant des expériences probantes dans le domaine. Dépendant de la valeur du patrimoine, vous pouvez avoir besoin de négocier avec les autorités fiscales de votre État et du gouvernement fédéral. La loi varie sensiblement d'un État à l'autre. Mais, d'une manière générale, si la valeur totale du patrimoine excède un certain montant, vous devez déposer une déclaration de revenus à l'État et aux autorités fédérales ^{[21]
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Demandez la permission de la cour pour procéder au partage des biens restants. Une fois que la période de réclamation règlementaire est dépassée et que vous avez réglé tous les impôts de succession, vous pouvez demander au tribunal de succession de commencer la procédure de partage des biens aux héritiers ^{[22]
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- La cour successorale pourrait vous demander d'envoyer des notifications supplémentaires par courrier aux personnes concernées avant de distribuer les biens. Vous devez vérifier auprès du tribunal s'il y a encore des conditions que vous n'avez pas encore remplies ^{[23]
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Partagez les actifs restants conformément au testament. Une fois que les impôts de succession sont réglés, vous pouvez distribuer les biens et la liquidité restants aux héritiers comme indiqué dans le testament ou par le tribunal ^{[24]
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- Les documents sont incontournables, alors assurez-vous de demander aux personnes concernées de vous fournir un reçu pour tous les biens que vous avez distribués. Soyez le plus précis possible au cas où le tribunal de succession vous les demande ^{[25]
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Effectuez un suivi auprès de la cour de succession. Quand vous avez fini de distribuer les biens du défunt, déposez tous les documents nécessaires au tribunal. À ce stade, si tout est en ordre, la cour vous déliera de vos obligations en tant qu'administrateur de patrimoine et exécuteur testamentaire ^{[26]
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Conseils

Surtout, gardez en tête que les exécuteurs testamentaires et les administrateurs sont responsables au regard de la loi des conséquences de leur négligence ou de l'utilisation abusive du patrimoine du défunt. Une gestion minutieuse et une documentation bien détaillée sont alors recommandées. N'hésitez pas à faire appel à un avocat, comptable ou toute personne susceptible de vous aider grâce à leur expertise en matière de gestion de patrimoine avec efficacité et sens de la responsabilité.
Quand une personne décède en laissant un testament ou bien sans, ses biens sont soumis aux lois fédérales et celles de l'État. Dans certains cas, un plus grand pourcentage du patrimoine peut être prélevé par le gouvernement, les créanciers ou bien les membres de la famille du défunt.