Cómo hacer una tabla del punto de equilibrio en Excel

Coescrito por Personal de wikiHow

El análisis del punto de equilibrio es una herramienta que sirve para evaluar el potencial que tiene un modelo de negocio para generar ganancias y las distintas estrategias para determinar precios. Puedes recopilar los costos fijos, loas costos variables y las opciones de precio en una hoja de Excel para determinar el punto de equilibrio de tu producto. Este concepto se refiere a la cantidad de unidades que tienes que vender al precio establecido para no tener ni ganancias ni pérdidas.

Método 1

Método 1 de 5:
Crear una tabla de costos variables

1
Abre el programa Microsoft Excel y crea un nuevo libro. La idea es crear un libro con varias hojas de cálculo para poder hacer el seguimiento de todos los costos.
2
Haz clic en el botón "+" que está al lado de la pestaña "Hoja1" en la parte inferior de la pantalla. De esta manera crearás una nueva hoja en blanco.
3
Cambia el nombre de la hoja de cálculo a "Costos variables". En esta habrá una tabla donde puedes hacer un seguimiento de los costos variables de tu producto, como el envío, comisión, entre otros.
4
Crea encabezados en la hoja nueva. Para hacer una tabla básica de costos variables, escribe "Descripción" en la celda A1 y "Monto" en B1.
5
Coloca los nombres de los costos variables en la columna A. Bajo el encabezado "Descripción", escribe los tipos de costos variables que generará tu producto.
6
Por ahora, deja la columna B ("Monto") en blanco. Llenarás los costos más adelante.
7
Crea una tabla con la información que has colocado. Si conviertes la información en una tabla será más sencillo añadir las fórmulas más adelante.
- Haz clic y mantenlo presionado mientras arrastras el cursor sobre las celdas para seleccionar la información, incluyendo la columna de los encabezados y las celdas en blanco donde deben ir los montos.
- Haz clic en el botón de "Dar formato como tabla". Esta opción se encuentra en la pestaña de Inicio. Si utilizas el programa en una computadora Mac, ve a la pestaña de Tablas, haz clic en el botón de "Nueva" y luego selecciona la opción "Insertar tabla con encabezados".
- Marca la casilla que dice "La tabla tiene encabezados". De esta manera conservarás las palabras de la primera fila como encabezados.
- Haz clic en el campo donde dice “Nombre de la tabla” en la esquina superior derecha y escribe “CostosVariables”.
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Método 2

Método 2 de 5:
Crear una tabla de costos fijos

1
Haz clic en el botón “+” que está junto a “Costos variables” en la parte inferior de la pantalla. De esta manera crearás otra hoja de cálculo en blanco.
2
Cambia el nombre de la nueva hoja de cálculo a “Costos fijos”. En esta hoja colocarás todos los costos fijos que se generan a partir de tu producto, como la renta, el seguro y otros costos que no varían.
3
Crea los encabezados. Al igual que con la hoja de costos variables, crea un encabezado que diga “Descripción” en la celda A1 y uno que diga “Monto” en B1.
4
Escribe los nombres de los costos fijos de la empresa en la columna A. Llena la primera columna con las descripciones de los costos fijos, como la “Renta”.
5
Por ahora, deja la columna B (“Monto”) en blanco. Llenarás dichos montos luego de crear el resto de la hoja.
6
Crea una tabla a partir de la información colocada. Selecciona todo el contenido de la hoja de cálculo, incluso los encabezados, y crea la tabla.
- Haz clic en el botón de “Dar formato como tabla” que se encuentra en la pestaña de Inicio.
- Marca la casilla que dice “La tabla tiene encabezados” para convertir las palabras de la primera fila en encabezados de la tabla.
- Selecciona el campo que dice “Nombre de la tabla” y coloca “CostosFijos”.
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Método 3

Método 3 de 5:
Crear la tabla del punto de equilibrio

1
Cambia el nombre de "Hoja1" a “PDE” y selecciónala. Esta servirá para colocar la tabla del punto de equilibrio (PDE). No es necesario cambiarle de nombre, pero de esta manera será más sencillo manejar el libro.
2
Crea el esquema para la hoja del punto de equilibrio. Para este ejemplo, coloca los siguientes términos donde se indica en la hoja de cálculo:
- A1: Ventas. Es donde colocarás las ventas en la hoja de cálculo.
- B2: Precio por unidad. Es donde colocarás el precio que cobras por cada producto individual vendido.
- B3: Unidades vendidas. Aquí va la cantidad de unidades vendidas al precio señalado dentro de un periodo específico.
- A4: Costos. Es el encabezado de la sección de costos de la hoja de cálculo.
- B5: Costos variables. Aquí van los costos que puedes controlar del producto (envío, tipo de comisión, etc.).
- B6: Costos fijos. Son los costos del producto que no puedes controlar (renta de las instalaciones, seguro, etc.).
- A7: Ganancia. Es el monto de dinero que se general con la venta de productos antes de considerar los costos.
- B8: Margen unitario. Es el monto de dinero que se gana por unidad luego de aplicar los costos.
- B9: Margen bruto. Es el monto de dinero que se gana por todas las unidades vendidas luego de considerar los costos.
- A10: PDE. Este es el encabezado de la sección del punto de equilibrio de la hoja de cálculo.
- B11: Unidades. Es la cantidad de unidades que debes vender para igualar el costo.
3
Cambia los formatos numéricos de las celdas de entrada y salida. Tendrás que cambiar al formato numérico de determinadas celdas a fin de que la información aparezca correctamente;
- Selecciona las celdas C2, C5, C6, C8 y C9. Haz clic en el menú desplegable en la sección “Número” de la pestaña de Inicio y elige la opción “Moneda”.
- Selecciona las celdas C3 y C11. Haz clic en el menú desplegable y elige “Más formatos de número”. Elige la opción “Número” y coloca “0” en “Posiciones decimales”.
4
Crea rangos de celdas para las fórmulas. Selecciona y crea los siguientes rangos a fin de que tus fórmulas funcionen. De esta manera crearás variables que pueden reemplazarse en las fórmulas, lo que te permitirá utilizar referencias y actualizar los valores fácilmente.
- Selecciona el rango B2:C3 y haz clic en la pestaña de “Fórmulas”. Haz clic en la opción “Crear desde la selección” y luego en “Aceptar”.
- Selecciona el rango B5:C6 y haz clic en la pestaña de “Fórmulas”. Haz clic en la opción “Crear de selección y luego en “Aceptar”.
- Selecciona el rango B8:C9 y haz clic en la pestaña de “Fórmulas”. Haz clic en la opción “Crear desde selección” y luego en “Aceptar”.
- Selecciona el rango B11:C11 y haz clic en la pestaña de “Fórmulas”. Haz clic en la opción “Crear desde selección” y luego en “Aceptar”.
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Método 4

Método 4 de 5:
Escribir las fórmulas

1
Escribe la fórmula de los costos variables. De esta manera calcularás el costo variable total para la cantidad de unidades que vendas. Selecciona la celda C5 y coloca la siguiente fórmula:
- =SUMA(CostosVariables)*Unidades_vendidas
2
Escribe la fórmula de costos fijos. De esta manera calcularás el costo fijo total del producto. Selecciona la celda C6 y coloca la siguiente fórmula:
- =SUMA(CostosFijos)
3
Escribe la fórmula para el margen unitario. De esta manera calcularás el margen que se crea luego de aplicar los costos variables. Selecciona la celda C8 y coloca la siguiente fórmula:
- =Precio_por_unidad-SUMA(CostosVariables)
4
Escribe la fórmula para el margen bruto. De esta manera determinarás el monto total que ganarás con las unidades vendidas luego de aplicar los costos variables. Selecciona la celda C9 y coloca la siguiente fórmula:
- =Margen_unitario*Unidades_vendidas
5
Escribe la fórmula del PDE. Esta servirá para comparar los costos fijos con los márgenes a fin de informarte cuántas unidades debes vender para no ganar ni perder. Selecciona la celda C11 y coloca la siguiente fórmula:
- =SIERROR(Costos_fijos/Margen_unitario,0)
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Método 5

Método 5 de 5:
Determinar el punto de equilibrio

1
Escribe los costos variables de tu empresa. Regresa a la tabla “CostosVariables” y llena las celdas con los costos relativos al producto. Mientras más preciso seas, más preciso será el cálculo del PDE.
- Cada monto de la tabla “CostosVariables” debe ser por unidad vendida.
2
Escribe los costos fijos de tu empresa. Coloca los costos en la tabla “CostosFijos”. Estos son relativos al costo del funcionamiento de tu empresa y deben referirse a un mismo intervalo (por ejemplo, costos mensuales).
3
Escribe un precio por unidad. En la hoja del PDE coloca un primer precio por unidad. Puedes hacerle ajustes conforme hagas los cálculos.
4
Escribe la cantidad de unidades que quieres vender. Esta es la cantidad que piensas vender durante el mismo periodo utilizado en la tabla “CostosFijos”. Por ejemplo, si los costos fijos incluyen la renta y el seguro mensuales, las unidades vendidas serán la cantidad de productos vendidos dentro de ese mismo lapso de tiempo.
5
Observa el número que sale en “Unidades”. La celda del resultado de Unidades (C11) mostrará la cantidad de unidades que debes vender dentro del lapso de tiempo elegido para no tener ni ganancias ni pérdidas. El número cambiará dependiendo del “Precio por unidad” y de las tablas “CostosVariables” y “CostosFijos”.
6
Haz los ajustes necesarios al precio y los costos. Cambiar el “Precio por unidad” modificará la cantidad de unidades que necesitas vender para no tener ganancias ni pérdidas. Intenta cambiar el precio para ver qué sucede con el valor del PDE.^{[1]
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Fuente de investigación}

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Consejos

Incrementar el precio de venta te permitirá alcanzar el punto de equilibrio con una cantidad de productos vendidos menor, pero también podría reducir el volumen total de las ventas.

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